odpwoiedzi do pytań z ewidencji

magda_m

Byłam u p. Szydełki, pytałam o zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe i o te wykonane usługi, gdzie była faktura VAT ale należności nie były zapłacone, a więc:

Zwolnienia przedmiotowe - dotyczą podatników, którzy obracają towarami lub wykonują usługi zwolnione z podatku VAT. Osoby będące zwolnione przedmiotowo prowadzą rejestry sprzedaży, po to aby przedstawić, mieć dowód na to, że są oni zwolnienia z odprowadzania podatku, przy czym, przy każdym ewidencjonowaniu piszą ZW, czyli zwolniony

Zwolneinia podmiotowe - dotyczą osób, których wartość ze sprzedaży nie przekracza 10 000 euro. Osoby te prowadzą uproszczony rejestr sprzedaży z dnia na dzień, po to aby śledzić kiedy przekroczą limit tych 10 000. Jeśli przekroczą to już nie są zwolnieni.

Wykonanie usługi , gdzie otrzymaliśmy fakturę VAT, a nie otrzymaliśmi zapłaty liczymy (dodajemy) do vatu należnego.

To tyle jeśli chodzi o to co on mówił. Poniżej pisze jak się liczy dochód, bo niektórzy mają wątpliwości, a więc:

DOCHÓD= Przychody (kolumna 9) - KUP (koszty uzyskania przychodu)

KUP= remanent na początek + kolumna 10 +kolumna 11 - remanent na koniec + koluma 14 (czyli kol.12+kol.13)
i to wszystki liczy po koleji , np:

kol.9= 900.000
remanent początk.= 0.00
kol.10 = 60.000
kol.11 = 20.000
remanent końcowy = 50.000
kol.14 = 110.000

Dochód = 900.000 - (0.00 + 60.000 + 20.000 - 50.000 +110.000) wszystko liczymy po kolei
Dochód = 900.000 - 140.000
Dochód = 760.000

i jest np podane 1:3:1:3
to wtedy ten nasz dochód, czyli 760.000/8 (bo 1+3+1+3= Cool

= 95.000

1 * 95.000 = 95.000
3 * 95.000 = 285.000
1 * 95.000 = 95.000
3 * 95.000 = 285. 000

Malina

A jak się robi to zadanie z vatem naleznym i naliczonym?

magda_m

masz napisane w zadaniu, np:
vat naliczony - zakup środka trwałego 20.000
vat naliczony - zakup wyposażenia 2.500
vat naliczony - zakup towarów zwolnionych z podatku vat 1.700

vat należny - sprzedaż materiałów 5.000
vat należny - faktura korygująca in plus 2.000
vat należny wykonanie usługi 2.500

sumujesz vat naliczony = 20.000+2.500=22.500 (nie dodajemy 1.700 bo zwolniony z płacenia podatku

sumujesz vat należny = 5.000+2.000+2.500=9.500

vat naliczony jest większy od vat należny, więc różnicę pomiędzy vatem należnym, a naliczonym płaci nam Urząd Skarbowy

Jakby vat należny był wyższy od vat naliczony to tą różnice ty musiałabyś zapłacić do UR

Mam nadzieje, że rozumiesz:)

Malina

Dziękuję a z ta marzą albo z narzutem zadanie jakies? Smile

prosze

magda_m

z marża to nie było zadania, ale ja to tak czaje:

Jest zadanie, gdzie pisze:
kolumna 10 =
kolumna 7 =
zapis na początek roku =
zapis na koniec roku =
Oblicz przeciętną zrealizowaną marże

Przeciętna zrealizowana marża = marża ogółem/kol.7 * 100% -> to jest narzut przeciętny na cenę zakupu

lub Przeciętna zrealizowana marża = marża ogółem/kol.10 *100% -> to jest rabat %w cenie sprzedaży

Marża ogółem = kol.7 - kol.10 + (zapas początkowy - zaps końcowy)

nie wiem czy o to chodzi ale ja to tak rozumiem

Licze marże

Malina

Dziękuje

a zaliczyłas egzamin za pierwszym razem ? Bo cos ludzie pisza ze p.Szydełko dzisiaj inaczej tlumaczyl z tym dochodem i juz sie troche pogubilam :/

magda_m

Pamiętaj najpierw liczysz dochód, a poźniej dzielisz go na wspólników. Tego się trzymaj;)

http://www.zarzadzaniefinansami.fora.pl/ogloszenia-starosty,100/wazne-egzamin-z-ewidencji,218.html

w 3 poście masz potwierdzenie tego od Alinki, jak p. Szydełko mówił jak liczyć.

Malina

Oki dziękuję, będę pamietac Wink

różyczka19

[quote="magda_m"]z marża to nie było zadania, ale ja to tak czaje:

Jest zadanie, gdzie pisze:
kolumna 10 =
kolumna 7 =
zapis na początek roku =
zapis na koniec roku =
Oblicz przeciętną zrealizowaną marże

Przeciętna zrealizowana marża = marża ogółem/kol.7 * 100% -> to jest narzut przeciętny na cenę zakupu

lub Przeciętna zrealizowana marża = marża ogółem/kol.10 *100% -> to jest rabat %w cenie sprzedaży

Marża ogółem = kol.7 - kol.10 + (zapas początkowy - zaps końcowy)

nie wiem czy o to chodzi ale ja to tak rozumiem

a nie powinno być na narzut marża ogółem/kol10 a jako rabat marża ogółem /kol7 tak jest w tych wykładach co Alina umieściła??????

magda_m

dobrze zauważyłaś, na odwrót
NARZUT = marża/kol.10 *100%

RABAT = marża/kol.7 * 100%

Sorki...